Riester-Rente – Zulagen und Steuer­vorteile mitnehmen

Grund- und Kinderzulage fließen nur, wenn der eigene Beitrag hoch genug ist – wer zu wenig einzahlt, bekommt die Zulagen nur anteilig. Genau hier entsteht in laufenden Verträgen stille Erosion: Das Gehalt ändert sich, ein Kind kommt dazu oder fällt aus dem Kindergeld, und der einst passende Beitrag passt nicht mehr. Ein Riester-Vertrag will deshalb nicht nur abgeschlossen, sondern gelegentlich nachjustiert werden – sonst verschenkt er ausgerechnet das, wofür er da ist.

Neben den Zulagen wirkt die Förderung über die Steuererklärung: Beiträge und Zulagen lassen sich bis zum geltenden Höchstbetrag als Sonderausgaben ansetzen. Eine eigene Vergleichsrechnung müssen Sie nicht anstellen – das Finanzamt prüft mit der Erklärung von sich aus, ob Ihnen über die Zulagen hinaus ein Steuervorteil zusteht, und berücksichtigt das Ergebnis automatisch. Voraussetzung ist allerdings, dass die Beiträge dort überhaupt angegeben werden – von allein findet der Vertrag nicht in Ihre Steuererklärung.

Die Förderung hat einen Preis, und der heißt Zweckbindung. Das Guthaben ist für eine lebenslange Rente bestimmt; nur ein Teil davon lässt sich zu Rentenbeginn auf einmal entnehmen. Wer den Vertrag kündigt oder das Geld anders verwendet, muss Zulagen und Steuervorteile zurückzahlen – der Ausstieg macht also rückgängig, was der Einstieg aufgebaut hat. Und die spätere Rente ist voll zu versteuern: Der Staat fördert nicht geschenkt, sondern gestundet. Wer beides von Anfang an einkalkuliert, erlebt später keine Überraschungen.

Pauschale Urteile helfen bei Riester nicht weiter – weder das begeisterte noch das abwinkende. Dieselbe Vertragsform kann sich für eine Familie mit mehreren Kinderzulagen deutlich anders darstellen als für einen kinderlosen Alleinverdiener; entscheidend sind Förderquote, Steuersatz und die eigene Erwerbssituation. Deshalb gehört an den Anfang keine Meinung, sondern eine Rechnung mit Ihren Daten – und die kann auch ergeben, dass ein anderer Vorsorgeweg zu Ihnen passt.